Si tributas en RESICO y facturas a personas morales, es posible que tus CFDIs incluyan retenciones. Estas retenciones pueden afectar tu declaración mensual y el monto final a pagar.
Muchos errores en RESICO vienen de no revisar correctamente el ISR retenido y el IVA retenido.
Qué son las retenciones
Una retención ocurre cuando tu cliente descuenta una parte del impuesto y la entera al SAT. En lugar de pagarte el total completo, te paga el neto después de retenciones.
En RESICO, cuando una persona física factura a una persona moral, puede existir retención de ISR. Además, dependiendo del tipo de operación, también puede haber retención de IVA.
Retención de ISR en RESICO
La retención de ISR en operaciones con personas morales suele calcularse sobre el monto del pago, sin considerar IVA. Esta retención funciona como un pago mensual que debe considerarse al momento de declarar.
Revisa que el CFDI muestre correctamente:
- Base.
- Tasa.
- Importe retenido.
- Cliente retenedor.
- Periodo.
- Total pagado.
Retención de IVA
La retención de IVA depende del tipo de operación y del tratamiento aplicable. No todos los casos son iguales. Por eso es importante revisar tus CFDIs y la actividad que realizas.
Para la declaración mensual, necesitas distinguir entre:
- IVA trasladado.
- IVA acreditable.
- IVA retenido.
- IVA efectivamente pagado o cobrado.
Ejemplo simple
Supón que facturas $10,000 más IVA a una persona moral.
Tu CFDI podría incluir:
- Subtotal: $10,000.
- IVA trasladado: $1,600.
- ISR retenido.
- IVA retenido, si aplica.
- Total neto a pagar.
El error común es declarar como si hubieras recibido todo sin considerar las retenciones o, al contrario, restar incorrectamente impuestos.
Qué revisar en tus CFDIs
Antes de declarar, revisa:
- Si el cliente es persona moral.
- Si el CFDI incluye retención.
- Si la retención corresponde a ISR, IVA o ambos.
- Si el monto pagado coincide con el neto.
- Si la factura está vigente.
- Si el pago corresponde al mes declarado.
Cómo afectan tu declaración
Las retenciones pueden disminuir el impuesto a cargo, pero solo si están correctamente identificadas y corresponden al periodo.
Si no las consideras, puedes pagar de más. Si las consideras mal, puedes declarar incorrectamente.
Errores comunes
- No revisar si el cliente retuvo.
- Confundir ISR retenido con IVA retenido.
- Declarar el total cobrado como si no hubiera retenciones.
- Usar facturas canceladas.
- No separar base e IVA.
- No validar el mes del cobro.
Cómo puede ayudarte Kumplo
Kumplo puede ayudarte a identificar retenciones en tus CFDIs y revisar cómo impactan tu preparación mensual.
CTA: Revisa tus retenciones antes de presentar tu declaración mensual RESICO con Kumplo.
Preguntas frecuentes
¿Siempre me retienen si estoy en RESICO?
No siempre. La retención depende de a quién facturas y del tipo de operación.
¿Qué pasa si mi cliente no retuvo?
Debes revisar el caso específico. Puede haber un error en la factura o una situación particular.
¿Las retenciones eliminan mi obligación de declarar?
No necesariamente. Aunque te retengan, puedes seguir teniendo obligación de presentar declaración.