Para presentar tu declaración mensual RESICO no basta con entrar al SAT. Necesitas tener lista tu información fiscal del mes. Si no la preparas, puedes declarar con errores, pagar de más, pagar de menos o tener que corregir después.
Aquí tienes una lista práctica de lo que debes reunir antes de declarar.
1. Acceso al SAT
Necesitas:
- RFC.
- Contraseña del SAT o e.firma vigente.
- Acceso al buzón tributario.
- Datos fiscales actualizados.
Si no puedes entrar al portal, resuélvelo antes de la fecha límite. Muchos contribuyentes fallan no por el cálculo, sino por temas de acceso.
2. Periodo que vas a declarar
Identifica exactamente qué mes corresponde declarar. La declaración se presenta por periodo, por lo que debes separar la información de cada mes.
No mezcles ingresos de enero con facturas cobradas en febrero si no corresponden al mismo periodo.
3. Facturas emitidas
Revisa todas tus facturas emitidas del mes:
- Vigentes.
- Canceladas.
- Con pago en una sola exhibición.
- Con pago en parcialidades o diferido.
- Con retenciones.
- Con IVA.
- Sin IVA, si aplica.
Tus CFDIs emitidos son una de las bases principales para preparar la declaración.
4. Ingresos efectivamente cobrados
Para ISR en RESICO debes poner atención a los ingresos cobrados. Esto significa que debes revisar cuándo te pagaron realmente.
Ten a la mano:
- Estados de cuenta.
- Comprobantes de transferencia.
- Relación de pagos recibidos.
- Facturas cobradas.
- Facturas pendientes de cobro.
5. Retenciones
Si facturaste a personas morales, revisa si te retuvieron ISR o IVA. Las retenciones pueden aparecer en el CFDI y afectan tu declaración.
Necesitas validar:
- Monto retenido de ISR.
- Monto retenido de IVA.
- Cliente que retuvo.
- Factura relacionada.
- Pago correspondiente.
6. Información de IVA
Si tienes obligación de IVA, necesitas revisar:
- IVA trasladado.
- IVA acreditable.
- IVA retenido.
- IVA por pagar.
- Actividades a tasa 16%, tasa 0% o exentas, según aplique.
No todos los gastos o facturas recibidas necesariamente generan IVA acreditable. Revisa con cuidado.
7. Facturas recibidas
Aunque RESICO no permite deducciones para ISR bajo su mecánica simplificada, las facturas recibidas pueden ser relevantes para IVA.
Clasifica tus facturas recibidas:
- Gastos relacionados con tu actividad.
- Facturas con IVA.
- Facturas sin IVA.
- Facturas canceladas.
- Facturas que no corresponden al periodo.
8. Declaraciones anteriores
Ten a la mano declaraciones previas si:
- Vas a presentar una complementaria.
- Tienes meses atrasados.
- Hay diferencias.
- Necesitas revisar pagos anteriores.
- Quieres confirmar cumplimiento.
9. Acuses y líneas de captura
Después de declarar, guarda acuses y comprobantes. Si estás preparando el mes actual, también puede ser útil revisar el mes anterior para evitar errores repetidos.
Checklist rápido
Antes de declarar, confirma:
- Tengo acceso al SAT.
- Sé qué mes voy a declarar.
- Revisé mis CFDIs emitidos.
- Identifiqué facturas canceladas.
- Separé ingresos cobrados.
- Revisé retenciones.
- Revisé IVA.
- Revisé facturas recibidas.
- Tengo soporte de pagos.
- Estoy listo para validar en el SAT.
Cómo puede ayudarte Kumplo
Kumplo te ayuda a organizar la información que necesitas antes de declarar: CFDIs, ingresos, retenciones y posibles inconsistencias.
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Preguntas frecuentes
¿Necesito contador para declarar RESICO?
Depende de tu caso. Aunque RESICO es un régimen simplificado, si tienes retenciones, IVA, meses atrasados o errores, conviene contar con apoyo contable.
¿Necesito facturas recibidas?
Para ISR RESICO no se aplican deducciones como en otros regímenes, pero las facturas recibidas pueden ser relevantes para IVA.
¿Qué pasa si no tengo toda la información?
No conviene declarar sin revisar. Puedes omitir ingresos, duplicar datos o no considerar retenciones.